小規模納税人如何報税季報

1、通過數字證書登錄“網上税務局”，單擊“網上辦税”；2.自動識別税號，輸入密碼，單擊“登錄”；3.選擇適用的數字證書，單擊“確定”；4.輸入PIN碼，默認為“111111”，單擊“確定”；5.單擊“網上申報繳税”可以申報小規模增值税，地方税可以單擊“地方税費業務辦理”；6.在菜單裏選擇“增值税申報”；7.下面是小規模增值税申報表，第一大項本期數第2欄填寫“税務機關代開的增值税專用發票不含税銷售額”，第10欄填寫“小微企業免税銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元，那麼，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計不用填寫，會自動計算的；8.第二部分是税款計算，“本期免税額”就是本期銷售額不超過30萬元而產生的免税額，第15欄“本期應納税額”是因為本期我們在税局代開發票而產生的增值税，代開發票產生的增值税是不免的，同時，在代開是已經實際繳納，所以，“本期應補（退）税額”為零。申報表填寫完畢以後直接申報即可。