計提工資如何做賬
經驗1.22W
企業計提工資時,根據員工所屬部門計入到管理費用、銷售費用等,其分錄為,
借:管理費用—工資,
銷售費用—工資等,
貸:應付職工薪酬—工資。
企業繳納社保、公積金時,做如下分錄,
其他應收(付)款—社會保險費/公積金(個人部度分),
貸:銀行存款/現金。
計提社保/公積金時做如下分錄,
借:管理費用—社會保險費/公積金(單位部分),
貸:應付職工薪酬—社會保險費/公積金(單位部分)。
企業發放工資時,做如下分錄,
借:應付職工薪酬—工資(應發數),
貸:其他應收(付)款—社會保險費/公積金(個人部分),
銀行存款/現金(實發數)。
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