基金估值方法

基金估值是按照一定的價格對基金的資產和負債進行估算，以確定基金資產淨值和單位淨值的過程。基金資產總值是指基金全部資產的價值總和。從基金資產中扣除基金所有負債即是基金資產淨值。基金資產淨值除以基金當前的總份額，就是基金份額淨值。

傳統的估值方法有賬面價值法、直接比較法、市價法、股票與債券市場價格的方法和折現法。目前在基金投資估值中對上市流通股實際採用的是按公允價值來計算，公允價值的表現形式有下面幾種，在活躍市場上公開交易的金融工具，市價是其公允價值的最好體現。

通常，公開市場交易證券以估值日該證券最後成交價格(收盤價)估值；如果收盤價不能體現其公允價值，基金可以採用買人價、賣出價、買人及賣出的平均價、買入價及賣出價區間內被認為可最好反映公允價值的某價格來估值。

國外存在一些證券服務商，它們有自己的信息網絡，接受世界各地的證券交易信息，整理彙總後提供給證券投資基金等信息使用者；基金管理公司內部或價格服務商有時會採用期權定價模型、矩陣定價模型、折現現金流模型、類似金融工具的可靠報價或其他公式化的定價方法來為證券估值。