關於月末計提攤銷結轉的問題

關於月末計提、攤銷、結轉的問題：

月末會計需要結轉的業務：

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經費。按工資總額百分之十四提取職工福利費。

借：管理費用福利費，貸：應付福利費

1、按工資總額1、5提取職工教育費，借：管理費用職工教育費，貸：其他應付款職工教育費。

2、按工資總額百分之二提取工會經費，借：管理費用工會經費，貸：其他應付款工會經費

二、提固定資產折舊，借：管理費用折舊費，貸：累計折舊

三、攤銷費用，借：管理費用或營業費用等。貸：待攤費用或長期待攤費用。

四、計提税金，借：主營業務税金及附加，貸：應交税金營業税，貸：應交税金城建税，貸：其他應交款教育費附加。

五、結轉各種收入：

1、結轉主營業務收入，借：主營業務收入，貸：本年利潤。

2、結轉其他業務收入，借：其他業務收入，貸：本年利潤

3、結轉營業外收入，借：營業外收入，貸：本年利潤。

六、結轉成本、支出、税金。